[摘要] 我國上世紀(jì)80年代逐漸建立起來的社會(huì)保障制度本應(yīng)遵循廣覆蓋原則，可是，現(xiàn)有的社會(huì)保障制度沒有做到應(yīng)保盡保，覆蓋面非常有限。2004年全國參加基本養(yǎng)老保險(xiǎn)人數(shù)為1.64億人，占總?cè)丝跀?shù)的12.57%，2005年為1.74億人，占總?cè)丝跀?shù)的13.38%。雖然覆蓋面有所上升，但是遠(yuǎn)遠(yuǎn)低于國際勞工組織規(guī)定的20%最低線。事實(shí)上。我國現(xiàn)行的社會(huì)保障制度完全排斥了8億農(nóng)村人口，基本排斥了1億農(nóng)民工群體，廣大農(nóng)民及農(nóng)民工仍然依靠自我保障。

　　[關(guān)鍵詞]社會(huì)保障覆蓋面,養(yǎng)老方式,支付能力;醫(yī)療保障

　　根據(jù)國際勞工組織規(guī)劃的標(biāo)準(zhǔn)，一個(gè)國家60歲以上的人口比例占到總?cè)丝诘?0%以上，就被劃定為進(jìn)入了老齡化社會(huì)。2005年我國60歲以上的人口已達(dá)1.44億，占全國總?cè)丝诘?1%。一個(gè)老年階段的醫(yī)療花費(fèi)是中青年階段的三倍以上，老齡化對(duì)養(yǎng)老金的支付和社會(huì)化管理服務(wù)工作形成了很大壓力。

　　一、我國城鎮(zhèn)人口老齡化的特點(diǎn)

　　(一)規(guī)模大

　　據(jù)第五次全國人口普查資料，2000年我國人口總數(shù)已達(dá)126583萬人(這個(gè)數(shù)字是祖國大陸31個(gè)省、自治區(qū)、直轄市和現(xiàn)役軍人人口，不包括香港、澳門和臺(tái)灣人口)，而65歲以上老齡人口總數(shù)達(dá)8811萬人，老年人口數(shù)量巨大。

　　(二)速度快

　　由于我國實(shí)行獨(dú)生子女政策，使得人口老齡化的速度比其他任何國家都要快，發(fā)達(dá)國家60歲以上人口所占比重從5%上升到10%，一般需要40年甚至半個(gè)世紀(jì)的時(shí)間，而我國老齡人口從1982年的4.9%上升到1999年的10%，只用了18年時(shí)間，可以說是跑步進(jìn)入老齡化社會(huì)。

　　(三)底子薄

　　西方國家先進(jìn)入工業(yè)化，后進(jìn)入人口老齡化，社會(huì)財(cái)富積累到人均大約1萬美元的程度后進(jìn)入老齡社會(huì)，是“先富后老”，有充裕的財(cái)力支持建立養(yǎng)老保險(xiǎn)制度和醫(yī)療保險(xiǎn)制度。而我國工業(yè)化還沒有完成，在國內(nèi)生產(chǎn)總值人均僅僅800美元時(shí)，老齡化就提前到來，是“未富先老”國民經(jīng)濟(jì)制約著老齡問題的解決。

　　(四)負(fù)擔(dān)重

　　我國是在沒有社會(huì)保障積累的情況下進(jìn)入老齡化社會(huì)的，養(yǎng)老問題只能通過代際轉(zhuǎn)移的方式來解決。我們這一代人要負(fù)擔(dān)兩代人的養(yǎng)老保險(xiǎn)，即在供養(yǎng)離退休人員的同時(shí)，必須為自己將來的養(yǎng)老準(zhǔn)備部分資金。

　　二、人口老齡化挑戰(zhàn)社會(huì)保障體系的應(yīng)對(duì)能力

　　人口老齡化對(duì)我國社會(huì)保障體系的挑戰(zhàn)最為直接。

　　(一)首先，人口老齡化對(duì)社會(huì)保障覆蓋面提出了挑戰(zhàn)。

　　社會(huì)保險(xiǎn)的基本原理是大數(shù)法則，統(tǒng)籌互濟(jì)，如果沒有覆蓋全社會(huì)的“面”，沒有包容所有勞動(dòng)者的“群”，就無法達(dá)到這個(gè)基本要求，這是人所共知的道理。因?yàn)橹挥袛U(kuò)大覆蓋面，才能增加基金收入總量，才能降低撫養(yǎng)比，才能互助互濟(jì)，平衡不同企業(yè)的負(fù)擔(dān)。擴(kuò)面不僅僅是為了增加基金收入，也是保護(hù)勞動(dòng)者權(quán)益，健全社會(huì)保障制度的一項(xiàng)基礎(chǔ)性工作。因此，做好擴(kuò)面工作，一不能嫌貧愛富，二不能欺軟怕硬(崇洋媚外)，三不能喜新厭舊。

　　(二)其次，人口老齡化對(duì)現(xiàn)行的家庭養(yǎng)老方式提出了挑戰(zhàn)。

　　我國現(xiàn)行的養(yǎng)老方式是以居家養(yǎng)老為基礎(chǔ)、社會(huì)養(yǎng)老為依托、機(jī)構(gòu)養(yǎng)老為補(bǔ)充的家庭養(yǎng)老方式。但是，人口老齡化所產(chǎn)生的“四、二、一”家庭模式和撫養(yǎng)系數(shù)比上升將使得現(xiàn)行的家庭養(yǎng)老模式發(fā)生困難。一方面，人口老齡化普遍產(chǎn)生了“四位老人、一對(duì)年輕夫婦以及一個(gè)未成年小孩”這樣一種家庭結(jié)構(gòu)模式，另一方面，它也導(dǎo)致老年撫養(yǎng)比從1964年的6.3%逐漸上升到2000年的10.1%以及2050年的33%。在人口流動(dòng)頻繁的今天。這兩種情況必然導(dǎo)致家庭物質(zhì)供養(yǎng)、生活照料以及精神安慰等方面嚴(yán)重缺乏，依靠現(xiàn)有的居家養(yǎng)老方式難以實(shí)現(xiàn)養(yǎng)老目標(biāo)。

　　(三)再次，人口老齡化對(duì)我國養(yǎng)老金支付能力提出了挑戰(zhàn)。

　　為了解決新中國成立以來城鎮(zhèn)職工養(yǎng)老保障存在的矛盾與困難，我國實(shí)行了“個(gè)人賬戶與社會(huì)統(tǒng)籌”相結(jié)合的部分積累制度。但是，這種“老人老辦法、新人新措施”的養(yǎng)老金制度在實(shí)際運(yùn)行過程中必然產(chǎn)生“空賬”問題，2000年我國養(yǎng)老金“空賬”還僅僅為360多億元。到了2005年底，“空賬”已經(jīng)達(dá)到5000億元。

　　提前退休不僅造成了人力資源浪費(fèi)和擠占就業(yè)崗位(退出國有企業(yè)而未退出勞動(dòng)力市場)，而直接的后果就是加重了養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的支付壓力。

　　1、離退休職工人數(shù)急驟增加，“食之者眾，生之者寡”，造成資金短缺。

　　退休人員增加較快，主要表現(xiàn)在兩個(gè)方面，一方面人口老齡化;1978年我國在職職工與離退休人員之比為30:1，1989年為5.4:1，目前已急劇上升為3.1:1。近兩年，我國每年離退休職工均以200萬左右的速度遞增。未來幾年這種增速還要加快：另一方面是大量提前退休加重了養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的支付壓力。多年來，國家陸續(xù)出臺(tái)了一些關(guān)于提前退休的規(guī)定。主要有：

　　A、從事井下、高空、高溫、特別繁重體力勞動(dòng)或其他有害身體健康工作(即特殊工種)的，以及因病或非因工致殘，由醫(yī)院證明并經(jīng)勞動(dòng)鑒定委員會(huì)確認(rèn)完全喪失勞動(dòng)能力的，可以提前5年退休。

　　B、國務(wù)院確定的111個(gè)“優(yōu)化資本結(jié)構(gòu)”試點(diǎn)城市國有工業(yè)破產(chǎn)企業(yè)職工，可以提前5年退休。

　　C、紡織行業(yè)有壓錠任務(wù)的企業(yè)中紡紗、織布兩個(gè)工種中的擋車工，工齡滿20年的可理提前退休。

　　D、資源枯竭的礦山、關(guān)閉破產(chǎn)的全民所有制職工提前5年退休，其中從事經(jīng)原勞動(dòng)部和有關(guān)行業(yè)主管部門批準(zhǔn)的井下、高溫、高空、特別繁重體力勞動(dòng)和其他有害健康的特殊工種職工可提前10年(即男50周歲，女40周歲)退休。

　　2、解決基金缺口問題，從理論上講，可以有提高收繳比例、降低待遇標(biāo)準(zhǔn)、延長退休年齡和多渠道籌集資金等多種辦法。

　　A、首先來看提高比例，現(xiàn)在的情況是，養(yǎng)老保險(xiǎn)繳費(fèi)比例全國平均已達(dá)22%，再加上醫(yī)療保險(xiǎn)平均6%，失業(yè)保險(xiǎn)平均2%，企業(yè)的負(fù)擔(dān)已經(jīng)很重，再提高繳費(fèi)比例，無異于“殺雞取卵”。

　　B、其次是降低待遇。通觀世界各國，社會(huì)保障標(biāo)準(zhǔn)幾乎都是剛性的，上去了就下不來，降低待遇極有可能導(dǎo)致社會(huì)動(dòng)蕩，有很大風(fēng)險(xiǎn)。再次是延長退休年齡。這一條從道理上講，絕無問題?，F(xiàn)行退休年齡(即男60歲、女干部55歲、女工人50歲)是建國初期確定的，而當(dāng)時(shí)平均人口壽命是42歲。退休年齡應(yīng)根據(jù)預(yù)期平均壽命增長而延長

　　C、國際上普遍呈現(xiàn)延長退休年齡的趨勢，從而使工作時(shí)間大大高于養(yǎng)老時(shí)間，而我國目前的工作時(shí)間與養(yǎng)老時(shí)間之比越來越小。從我國實(shí)際情況出發(fā)，平均20歲就業(yè)，工作35年，養(yǎng)老15年，大體上是合理的。但由于我國實(shí)際退休年齡大大提前，在一些城市已形成平均工作25年和平均養(yǎng)老25年“一對(duì)一”的局面，而對(duì)于一些早退人群來說，工作與養(yǎng)老時(shí)間正成倒掛之勢。這是世界各國絕無僅有的現(xiàn)象。但是。在當(dāng)前就業(yè)壓力非常大的情況下，延長退休年齡勢必會(huì)擠占就業(yè)崗位，給就業(yè)工作造成困難。權(quán)衡利弊得失，至少近期難以實(shí)行。前三種辦法都行不通，現(xiàn)實(shí)的可靠的辦法，除了依法擴(kuò)大社會(huì)保險(xiǎn)覆蓋范圍和加強(qiáng)基金征繳之外，關(guān)鍵就是開辟新的穩(wěn)定的籌資渠道。

　　3、社會(huì)保障體系能否正常運(yùn)行，資金是后盾，必須切實(shí)抓好社會(huì)保障資金的征收、管理、運(yùn)營、監(jiān)督工作，逐步建立起以社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)為主體、以財(cái)政支出為重要補(bǔ)充的、以多種渠道籌資為輔助的社會(huì)保障資金支撐體系。當(dāng)前要抓好以下幾個(gè)方面工作。

　　A、強(qiáng)化手段，加大征繳力度。一是要全面稽核企業(yè)參保人數(shù)和繳費(fèi)工資基數(shù)。二是要按照國家要求。徹底改變差額繳撥方式，全部實(shí)行全額繳撥。三是要擴(kuò)大社會(huì)保險(xiǎn)覆蓋范圍，要加大宣傳力度，進(jìn)一步增強(qiáng)用人單位和職工的參保意識(shí)，做到所有的用人單位，每個(gè)用人單位的所有勞動(dòng)者應(yīng)保盡保、不漏一人。還要合理確定社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)征繳比例，綜合運(yùn)用行政、經(jīng)濟(jì)、法律和輿論手段，強(qiáng)化征繳。

　　B、調(diào)整結(jié)構(gòu)，提高財(cái)政對(duì)社會(huì)保障資金支持力度。建立穩(wěn)定、規(guī)范的財(cái)政支持機(jī)制，要把財(cái)政應(yīng)負(fù)擔(dān)的社會(huì)保障資金足額納入預(yù)算，財(cái)政預(yù)算安排的社會(huì)保障資金要及時(shí)足額撥付到位;要科學(xué)測算、合理確定社會(huì)保障資會(huì)在年度財(cái)政預(yù)算中的比例，逐步增加財(cái)政資金投入。

　　C、開辟渠道，積極拓展新的社會(huì)保障資金來源。有關(guān)部門要盡快研究通過開征新的稅種、發(fā)行社會(huì)保障債券和福利彩票等渠道，充實(shí)社會(huì)保險(xiǎn)基金。

　　(四)面對(duì)人口老齡化的趨勢如何建立一個(gè)即注重成本節(jié)約和又要提高服務(wù)質(zhì)量的醫(yī)療保障制度，人口老齡化對(duì)醫(yī)療保障制度提出挑戰(zhàn)。

　　人口老齡化必然對(duì)我國醫(yī)療保障制度提出了挑戰(zhàn)。老年人是一個(gè)容易患病的特殊群體，隨著人口老齡化的加劇，他們對(duì)醫(yī)療保險(xiǎn)的需求將會(huì)急劇增加。2000年全國參加基本醫(yī)療保險(xiǎn)的離退休人員為924萬人，2001年為1815萬人，2004年增加到3359萬人，當(dāng)年醫(yī)療保險(xiǎn)基金支出達(dá)到862億元，比2003年上漲31.6%。由于我國目前離退休人員醫(yī)療費(fèi)用實(shí)行國家與單位共同負(fù)擔(dān)，因此，在離退休人員高速增長的情況下，人口老齡化對(duì)整個(gè)醫(yī)療費(fèi)用的承受能力提出了嚴(yán)峻挑戰(zhàn)。

　　三、結(jié)論

　　社會(huì)保障的制度選擇是一個(gè)很大的題目，國內(nèi)學(xué)術(shù)界在這方面有不同的觀點(diǎn)，概括起來主要有三種看法：一種是主張實(shí)行完全現(xiàn)收現(xiàn)付的社會(huì)統(tǒng)籌制度;另一種是主張實(shí)行徹底的個(gè)人賬戶積累制度;第三種是主張實(shí)行社會(huì)統(tǒng)籌和個(gè)人賬戶相結(jié)合的制度。國內(nèi)學(xué)術(shù)界對(duì)第一種主張的批評(píng)是現(xiàn)收現(xiàn)付它難以應(yīng)對(duì)人口老齡化的危機(jī);對(duì)第二種主張的批評(píng)是其缺乏社會(huì)共濟(jì);對(duì)第三種主張贊同的較多，這種混合模式在理論上既要保存現(xiàn)收現(xiàn)付制養(yǎng)老金的代際轉(zhuǎn)移、收入再分配的功能，又要發(fā)揮完全積累制培養(yǎng)個(gè)人責(zé)任心，提高繳費(fèi)積極性以及提高儲(chǔ)蓄率等作用;同時(shí)還可以克服現(xiàn)收現(xiàn)付制無法應(yīng)對(duì)人口老齡化和完全積累制沒有再分配功能的弱點(diǎn)。因此這是一種比較理想的模式，目前很多國家的社會(huì)保障制度都在朝這個(gè)方向改革，我國也最終選擇了這種社會(huì)統(tǒng)籌與個(gè)人賬戶相結(jié)合的部分積累制模式。廣辟途徑完善資金支撐體系。